개인형 퇴직연금 IRP 총정리, 장단점 알아보기

고령화 사회구조로 인해 국민연금 수령 여부에 대해 갈수록 불확실해지고 있습니다. 

노후대비를 위해 개인형 퇴직연금의 필요성은 더욱 높아지는데요.

오늘은 그중에서도 개인형 퇴직연금 irp에 대해 다뤄보도록 하겠습니다.

 

목차

 

1. 개인형 퇴직연금 IRP

개인형 퇴직연금 IRP는 Individual Retirement Pension의 약자입니다.

개인 직장이동 시에 받은 퇴직금을 과세 없이 옮기고 은퇴할 때 일시금이나 연금으로 수령 가능합니다.

 

개인형 퇴직연금 IRP가 주목받게 된 이유는 정부에서 소득공제 혜택을 제공하기 때문인데요.

국민들의 노후를 돕기 위해  국민연금 의존도를 낮추기 위해 정부 차원에서 장려하고 있습니다.

 

IRP는 퇴직금을 받아서 가입을 하거나 혹은 퇴직연금에 가입했다면 재직 중에도 가입이 가능합니다.

퇴직금을 받는다는 것이 꼭 최종 직장만을 뜻하는 것이 아니다 보니 이직 시에도 가입이 가능합니다.

 

2. 개인형 퇴직연금 IRP 가입조건

그렇다면 개인형 퇴직연금 IRP는 어떤 사람들이 가입 가능할까요?

퇴직연금(DB형, DC형 등)에 가입해야만 가입이 가능했던 기존과는 달리

이제는 공무원, 자영업자 등 소득이 있는 사람이라면 누구나! 가입이 가능하게 바뀌었습니다.

 

3. 개인형 퇴직연금 IRP 납입한도

개인형 퇴직연금 IRP의 납입한도는 최대 연 1,800만 원까지 납입이 가능합니다.

하지만 소득공제가 적용되는 금액과는 다릅니다.

 

소득공제가 적용되는 금액은 연 최대 700만 원으로 연금저축을 포함한 한도입니다.

즉, 연금저축을 연 400씩 넣고 있다면 IRP로는 300만 원 추가로 소득공제가 가능합니다.

 

세액공제율은 소득에 따라 나뉩니다.

총급여가 5,500만 원 이하이면 16.5%를, 5,5% 초과이면 13.2%를 공제받습니다.

 

총급여가 5,500만 원 이하일 경우 공제 가능한 최대 금액은 115.5만 원,

총급여가 5,5000만 원 초과일 경우 공제 가능한 최대 금액은 92.4만 원으로 

절대 작다고 할 수 없는 금액입니다. 

 

4. 개인형 퇴직연금 IRP 지급시기

그렇다면 개인형 퇴직연금 IRP는 언제 지급이 가능할까요?

우선 IRP는 기본적으로 5년 이상 가입해야 합니다.

 

그리고 55세 이후에 수령이 가능합니다.

따라서, 이후에 퇴직금을 가지고 새로 자영업을 시작해보겠다 하시는 분들은 가입하시면 안 됩니다.

 

그리고 55세 이후에 수령할 때에도 퇴직금처럼 일시적으로 수령하는 것이 아닌

최소 몇 년에 걸쳐 연금처럼 수령하는 것만 가능합니다. 

 

지급 나이, 지급 연도에 따라 금액이 달라지는 게 특징입니다.

대부분의 연금이 그러하듯 늦은 나이에 오랜 기간에 걸쳐 수령해야만 혜택을 볼 수 있습니다. 

 

5. 개인형 퇴직연금 IRP 장단점 정리

마지막으로 지금까지 포스팅한 내용을 IRP 장단점으로 정리해보겠습니다.

 

장점은 크게 두 가지입니다.

첫째, 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있다는 점입니다.

둘째, 세금을 내는 시기를 늦출 수 있는 과세이연 효과입니다.

 

단점은 크게 세 가지입니다.

첫째, 투자할 수 있는 자산이 한정적입니다.

개별주식에 투자할 수 없고, ETF 투자도 일부 제한됩니다.

안전자산 의무 비율 30%가 있어 채권상품과 같은 곳에 투자해야 합니다.

둘째, 중도인출이 불가능합니다.

아예 불가능한 것은 아니지만 중도인출 시 기존 소득공제받은 금액을 돌려줘야 합니다.

여기에 추가로 원금+운용수익에 16.5%의 세금을 부과합니다.

셋째, IRP는 계좌 운용, 자산관리 수수료가 존재합니다.

 

6. 마무리

개인형 퇴직연금 IRP는 장단점이 너무나도 명확한 상품입니다.

돈을 은퇴 시까지 인출할 필요가 없다고 생각하시는 분들께는

세액공제를 받을 수 있는 좋은 상품이라고 생각합니다.

 

하지만 저는 개인적으로 수수료가 존재한다는 점이 가장 크게 걸려 가입하지 않고 있습니다.

또한, 제 미래를 장담할 수 없기에 퇴직금이 필요할 수도 있다는 생각도 이유 중 하나입니다. 

 

따라서 IRP보다는 저는 연금저축에 투자하고 있습니다.

개인연금저축에 대해서도 이후 포스팅에서 다루도록 하겠습니다.

 

 

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